深圳破获特大虚开增值税发票案 涉案金额近百亿元
追本溯源，锁定“黑中介”源头
2018年5月，深圳市福田区税务局在日常风险管理中发现，一家名为深圳市HT管理有限公司的企业，自2017年5月起停止经营业务，不再进行开票缴税一年后，突然在4月变更法人，并在短短两个月的时间内开具了数亿元各类货物的增值税发票，具有虚开增值税发票的重大嫌疑。
于是，福田区税务局立即对该公司实施了锁票等风控措施，并将该线索移交给深圳市税务局稽查局。稽查局对移交的线索进行详细分析后，初步判定这是一个具有重大价值的案件，第一时间与深圳市公安局经侦局组建专案组，对该公司及其背后人员开展深入侦查。专案组对该公司进行数据筛查后发现，办理该公司发票领购的一个手机号码竟有高达852条邮寄发票纪录，涉及企业共408家，而收件地址均指向深圳市宝安区某大厦。
专案组立即根据该电话号码和地址进行排查，发现该地址注册的公司为深圳市ST管理有限公司。该公司是一家从事工商注册、税务代理的中介公司，以陈某、郑某和陈某X为幕后操控者，他们既受理一般的代理业务，也从事着买卖“空壳”公司的勾当，是地地道道的黑中介。
据办案人员介绍，这个黑中介会以每户5000元的价格购买“空壳公司”，包括营业执照、法人身份证、公章、私章、公司银行卡和银行U盾等资料，然后利用法人身份证再继续注册多家同法人的空壳公司，购买增值税专用发票后再以每户11000元的价格转手销售给下游的虚开团伙。黑中介团伙不断倒腾大量的空壳公司虚开增值税发票，在短短半年内获利就达到400多万元。