【主持人】：各位市民网友大家好，欢迎收看宝安区系列政策解读，我是主持人牛耘，今天我们非常有幸的邀请到了宝安区财政局副局长何卓文何局来到我们的演播室，为网友们解读宝安区行政事业单位预算管理绩效评估实施办法。

何局您好，欢迎来到我们的演播室，请您先和我们市民网友们打个招呼吧。

【何卓文】：主持人你好，各位市民网友大家好，非常高兴今天能够来到演播室，为大家解读宝安区行政事业单位预算管理绩效评估实施办法。

【主持人】：相信网友们对您的到来也是期待以久，本期我们的政策解读主要是聚焦咱们宝安区行政事业单位预算管理绩效评估实施办法。其实我们也特别想知道，咱们为什么要出台这样的一个办法，它的背景是什么？

【何卓文】：谢谢主持人的提问，我们制订的宝安区行政事业单位预算绩效管理评估办法有三个背景：

    第一，是党中央国务院高度重视财政绩效管理的改革，通过改革建立更加科学的财政制度和预算制度，更好的发挥财政在国家治理中的基础和重要支撑作用。党的十九大对加快现代财政制度提出了明确了要求，要求建立一个前面、规范、透明、标准、科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。今年9月，党中央国务院印发了《全面实施绩效管理的指导意见》，对十三五后三年和全国未来时间的财政预算管理提出了顶层的安排，明确指出了我们当前我们现行的预算管理存在一些问题，主要就是绩效的管理理念，牢固树立，一些地方和部门存在重投入、请管理、重支出、轻绩效的意识。绩效管理的广度和深度不猪，尚未覆盖到所有财政资金。一些领域的财政资金低效、无效、闲置、浪费还比较严重，而且克扣挪动、节流、私分一些廉政的问题。绩效的激励机制也不够明确，我们现在通过绩效管理，能够把预算安排调整挂钩机制，能够把这个建立起来。目前，我国经济已经从高速增长阶段转向了高质量发展阶段，处于一种转变发展时期。要优化经济机构，转化动力的关键时期。我们建立现代化的经济体系，是一个跨越关口，迫切需要的，调整我们财政的预算管理模式，更好的为我们的实现（00：02：34）目标提出更好的支撑。

    我们现在的模式就是说，要全面实施绩效管理为关键点和突破口，解决好绩效管理中存在的突出问题，推动财政资金的聚力增效，提高它公共服务的供给、质量，增强政府公信力和执行力。因此，全面实施一些管理是推进国家治理和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革，建设现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置，提升公共服务质量的关键举措。

    第二，深圳市对四个走在前列的要求，要攻坚克难，奋力推进，率先建立现代财政制度，为社会主义现代化先行区建设提供有利保障。深圳市深入贯彻和落实党中央的要求，进一步加大预算管理，特别是在预算绩效管理的改革力度。在今年10月19号，制订印发了《关于进一步深化预算管理体制，改革强化预算绩效管理的意见》，指出我们在当前和未来的时间，财政管理方面才存在一些问题。一是财政收支矛盾日益凸显，二是财政预算执行能力普遍不是很高；三是部门的主体责任还有待进一步明确。就是这三个问题，在试行意见中明确提出了五点措施：

    一、转化理财用财的理念，竖立财政可持续发展的理念，加强支出政策事前评估、论证管理，正确把握政府和市民的关系，积极拓宽财力的统筹渠道。

    二、强化主体责任，增强市区二级财政事权和（00：04：10）的刚性约束，规范预算编制执行的主体责任。在政府投资和专项资金领域，要建立一个资金、分配、执行、双主体责任的制度。

    三、强化预算编制改革，编早、编细、编值预算，优化项目管理，建立健全预算支出的标准体系，深化中期财政规划改革管理。探索单独编制专项制订预算。

    四、强化预算执行管理，扩大单位自主权和深化政府采购改革，完善预算调剂管理制度，优化财政支付，完善定期统筹，调整机制，加大预算执行的考核力度。

    五、健全预算管理机制，全面实行预算绩效管理，强化部门决善管理，强化预算监督合理，全面提升预算透明度。

    通过这些全面预算目标，加强绩效目标的审核和目标完成情况的监控，我们要建立一个绩效自评为主，重点绩效评价为辅，第三方机构、专家、社会公众有序参与全面的绩效评价体系，比如说强化预算应用，力争建成我们现代化财政制度。

    第三方面是要深入推进预算管理改革能力，也是我们宝安区加快建立湾区核心，市创高地、共享家园，率先打造社会主义现代化先行区典范的必然要求。地区财政存量资金盘活完毕，以及税收收入从中高速增长转为中低速增长以后，宝安区面临的财政收支矛盾凸显，支出需求持续增长，但是收入跟不上支出增长的需求。而且宝安作为特区外的大区，历史比较多，民生福利、基础设施建设，和特区外要求的还是有比较大的差距。未来三年，宝安在保障民生、基础设施方面还是要投入非常大的，他们收支矛盾很凸显，倒逼我们财政部门必须要在财政节入上下更大的工夫。包括财政资金资源保障的多用，将有限资源用在刀刃上面。

    当前，我们同样也面临了财政资金重分配、请管理，预算编制不够精准，预算执行普遍偏低的问题。根据区委区政府的工作安排，我们区财政局是积极探索，主动出击，结合我们区的实际情况，中央省市相关文件的精神，编制实施了我们现在宝安区行政事业单位，绩效评估管理实施办法。制订这个办法，就是为了全面落实各街道、各部门的预算编制执行、监督等环节的主体责任，更加科学精准的编好预算，进一步提升预算执行的效率和质量，加强建立全面规范透明、标准、科学、约束有力的预算体制，全面实施绩效管理，促进且实现的可持续发展，推动我区财政预算管理走向一个更好的水平。

【主持人】：谢谢何局的介绍，让我们对这个背景有了一定的了解。何局我们也知道，在新的实施办法出台以前，宝安区也有《宝安区预算绩效管理暂行办法》和《宝安区行政事业单位项目支出预算管理暂行办法》等等一系列的有关规定。我们想知道这次咱们出台的实施办法跟以往的办法相比，他们有什么不同之处呢？

【何卓文】：这些文件从文件制订来说，我们现在发行的《宝安区行政事业单位预算管理绩效评估实施办法》和之前的《财政预算绩效管理的暂行办法》、《事业单位项目支出预算管理暂行办法》相比，侧重性是不一样的。我们更注重的是整体上对整个相关办法的要求，整体上做一个提升。

    第一方面《宝安区绩效暂行办法》是我们区按照部里面的要求，做财政绩效管理工作的文件，还有一个对应关系。主要是侧重项目资金，资金管理方面的，说明我们财政资金，主要阐述财政资金使用，财政部门和预算单位他各自的职责分工。我们财政部门主要是做绩效管理的总体规划和工作部署，然后再制订财政相关制度，并对实行情况进行一个监督检查。项目单位它主要是对自己的资金进行一个评判，还有一个自评，对效果、第三方，自己进行一个判断，明确分工。

    第二方面是绩效目标的管理，主要阐述绩效目标的定义、主要内容、编制范围，还有设定编制以及绩效目标的审核，批复、调整，就是怎么去设目标的问题。

    第三方面是绩效要运行有跟踪监控，就是说绩效运行的时候要建立一个监控机制，各个单位在绩效的实施过程之中，要汇总、分析绩效信息报有关部门。主要是监控几项目标的实现情况，有没有按照预定的目标去实现。财政也会定期对这些单位进行一个检查，提出一些措施、意见。

    第四方面是绩效评价管理，主要是讲绩效评价管理的发生内容，绩效评价有单位自评和财政重点再评价两个部分，单位是做好自评，财政自评要做一个抽样检查。另外要重点选择一些部分的项目和单位开展再评估工作，被批单位应该是要积极配合我们区财政的检查，而且对一些重点项目，必要的时候我们可以邀请一些人大代表、政协委员、党代表对预算绩效进行一个现场检查。

    第五方面是绩效评价结果运用，主要说绩效管理应用方面，重要性。绩效评价结果是作为改革、政府决策、完善预算管理以及年度预算调整，以后年度资金安排重要依据。预算单位应当根据绩效评价中发现的问题认真整改，遇到不认真整改的或者整改不到位的，财政部门可以根据它的情况调整它的预算，情况严重我们还是要请相关部分去追求相关单位的责任。这是关于绩效暂行办法的介绍，另外我们同时出台了一个《宝安区行政单位项目支出预算管理办法》，这是对宝安区行政项目库的指导文件，它第一个是讲项目库的设置问题，就像我们现在按项目，由以前的年度资金安排，转为以项目为纬度去判断安排，就不考虑你今年多少钱，而考虑你整个项目全流程、全周期多少钱。首先我们这个项目怎么去设，怎么去判断。我们实行一个项目库管理方式，明确财政预算安排的时候马上进行项目库管理，形成一个动态申报，全周期滚动管理模式。各单位在项目库中，申报它的项目，任何一个项目，都首先在项目库里面做一个申报，申报中他自己觉得没问题了，就纳入他的单位库管理。单位库管理中，他在网上提交给主管部门，比如说学校提交给教育局去审核，教育局对他学校提出的项目进行一个再审，一个主管部门觉得这个项目符合整个部门体系的要求和发展方向，也是可行的，还是通过晋升为部门项目库。部门项目库通过之后就转到财政部门再审核，财政部门主要审合法合规性，以及我们长期可持续能力上面进行一个判断，判断之后觉得这个具体有可行性，文件意见比较充分，长期也是可以承受的，就可以进入财政储备库，财政储备库还不是最后的库。最后在申报年度预算的时候，我们就将项目库作为编制一审的基础资料，就会递交给人大，人大在审定预算的时候，就会做预算安排，一旦审定通过了，还批复给各单位，各单位才能有一个储备库转入正式，进入正式执行库就可以开始实施。所以整个预算项目库管理就是由原来简单的，讲年度预算的需求，就转成了一个由四个层级共同审核把关的过程，提交预算编制的全面性、科学性以及准确性。

    第二大点，讲项目怎么申报，前面是讲项目库怎么去形成，第二点讲项目怎么申报。主要包括项目申报条件和内容，各单位应该做好项目库一些审核、论证、立项、遴选和排序的工作。按照项目库四级审核方式去申报入库，这个刚才已经介绍过了。项目申报应该符合国家有关法律法规，方针政策规定，以及区委区政府的通知部署。要符合我们财政资金的使用范围、支持方向，属于本街道、本部门履职的和落实事业发展的规划，要明确项目基项项目目标和项目实施方案，科学合理的资金审核计划，并且充分研究论证，这对项目库申报时候提出很多要求，这些要求一一对到，项目是比较完善的。

    第三就是项目的审核，主要说明项目审核的权限和审批流程。单位和财政部门根据权限对项目进行一个充分审核，基层单位要上报给主管部门去做审核，主管部门通过筛选之后到我们财政部门审核，财政部门觉得没问题了，进入政府和人大的决策机制，从这样一个程序上确定了各自层级的审核权限。

    第四是讲内容绩效管理，我们的绩效是一种开放式、滚动式的管理。以前做年度预算申报的时候，单位才提出我明年做什么计划，现在我们的项目一个开放式的，随时都可以提出我要增加一个项目，或者删减一个项目，抽到单位的申请之后，马上会进行审核，实现一个长期动态，而不是由年度工作转成一个常态性工作。

    第五是项目支持预算编制执行，我们财政部门审核，一级单位报送的项目支出预算和基本支出预算汇总以后就形成一个本级的预算草案，上报给政府审议，政府审议之后还经过人大批准，批准之后财政部门再依法批给各个部门预算。对纳入预算管理的项目要同时并入目标的。这两个可以看出来，我们《财政预算绩效管理暂行办法》和《项目支出预算管理办法》主要是引导我们单位有序开展预算绩效管理和项目管理 工作的新文件，侧重的是工作指导和规范。不是讲具体评估和考核机制，我们宝安区行政单位预算管理绩效评估实施方案是一个工作考核方案，重点是怎么考核，怎么打分，怎么去评估他们是否符合我们要求。  

    在文件全面性上来说，我们的预算绩效管理办法和项目支出预算管理办法，分别涉及到预算绩效管理，二是预算项目管理的两个方面。我们行政单位预算管理绩效评估实施办法，涵盖了预算绩效管理、预算项目管理以及预算监督等一系列的流程和环节，是一个非常全面性的机制。

    当然了，我们设置的办法跟前面办法有很强联系性的，它并不是割裂开的，实施办法的各种评分标准也是与上级有关文件及我们之前的两个办法为依据。如果没有这个指导性文件，出台财政预算的绩效评估实施办法可能就没法实施了。

【主持人】：所以我们这次出台的办法，它在内容上和侧重点都有更加的完善，相信我们随着新指示办法出台，咱们宝安区的预算绩效管理也会更加的完善。何局再给我们介绍一下咱们此次出台新的办法它主要包含哪几个方面？

【何卓文】：我们这个办法评估体系主要包括四大基础指标和一个加分项，四大基础指标是一个预算编制、预算执行、绩效管理和财务监督，四个基础的指标，还有一个加分指标，一共是5大类，19个基本指标，可以说基本覆盖了我们整个单位管理的各个流程。

【主持人】：从这次出台的办法上，我们可以看到，这次绩效考核主要是从预算编制情况、预算执行情况和绩效管理情况以及咱们的财政财务管理情况等等一些项目进行评估，您能不能给我们具体说一说这些项目都包含了什么样的内容？

【何卓文】：我们四大类和一个加分类，共5大类，首先第一大类叫预算编制情况的指标，这个指标对我们单位预算编制情况的打分，主要包括四个小项。

    第一个小项是预算项目设定充分性的划分。就是这个单位的预算项目设定是否充分的问题，比如一个单位有新增项目，这个新增项目有没有说上级文件依据，有没有区委区政府或者区领导审议的相关文件做支撑。存量项目里面是否有对其政策依据、实施必要条件进行一个核实，如果说存量项目发生一些变化，有没有报入财政审核，有没有纳入项目库管理。这些政策到期之后，有没有及时出来新的政策，或者说及时把这个政策废止，这是一系列预算编制的充分问题。这个项目比较充分，预算编的合不合理。

    第二方面就是关于预算编制合理性打分的问题，比如说我这个预算编制是否符合相关规定，项目编制经费是否足够明细，有没有做相关测算，有没有做说明。经费测算也是比较合理的。

    这样就进入第三个打分项了，就是我们预算编制及时性的问题了，因为我们预算编制、预算法则有明确要求，对时间性要求比较高。预算编制到时候它有一个相关规定，企业、单位申报的时候，你申报这个项目，上报这个项目的时间、材料和数据，有没有按照财政规定的时间报财政部门审核，财政部门审核之后要求修改有没有及时修改。

    第四方面就是预算编制细化程度的问题，这个也是有明确要求的，单位编制预算的时候，有没有按照功能分类细化到内款项的项级科目。经济分类这块有没有细化多内款的款级科目，这个预算是否足够细化到具体单位，就是你不能切块竖在哪里，具体说这个单位落实在哪一个单位，哪一个项目。除了一些应急的不可预见的项目，我们要求所有的经费，包括我们要分配一些，主管局分配一个全期性经费和专职经费都要求它细化到具体的项目里面去，到局单位。这个项目一旦批复下去之后，马上到单位进入一个实施阶段，预算编制有这四个小方面。

    第二大类指标就是预算执行，预算编制完成之后，通过人大审定，然后就批复给各单位，单位就进入了第二阶段，叫做预算执行阶段。这个阶段我们对它预算执行阶段进行打分，因为我们现在预算执行都是比较实质性的内容，我们这方面分值也是比较高的。第一个就是关于预算执行刚性的打分问题，我们按照预算法，预算执行是有刚性需要的，非经法定程序是不能随意调整的，但是确实分的时候，如果你预算编得细、编得准，你的调整幅度也会很小。如果你在单位不是因为一些刚性政策变化或者上级文件要求你必须变化，在执行中发生调整，我们也是根据你调剂的次数，相应的扣减分数。

    第二是临时请款版，现在达到它经常会有漏项，编项目的时候有一些项目没编掉，就要申请临时请款。这个临时请款因为政策调整或者是党委政府另外要求，临时性安排的工作任务，可以考虑不扣分，凡是你在执行中申请临时请款了，我根据你的比数和规模要相应扣减分数。

    第三是预算执行立项款，这个主要考虑各单位有没有按照实施进度去推进预算执行，如果跟实施进度不匹配，慢与实行，就会根据与实际的差距适当进行扣分。

    第四是关于细化分配的问题，（00：21：05），我们分配是有要求的，我们要求年初预算的时候，有预留，但是预留额度我们要求控制在20%以内，80%的项目、经费应该细化到具体单位、具体项目，编预算的时候落实到这些单位里面去。20%执行的时候有一些政策因素、变化，可以需要调整，做一些机动财力。我们在考核的时候，你全经费在进行分配上面，有没有按照要求80%的经费加到具体的单位。这是预算执行的时候，四个分指标。

    第三方面就是绩效管理指标，跟我们之前介绍绩效管理的暂行办法基本上保持一致，它也分四个方面：

    一、绩效目标的编制质量打分问题。比如说每个单位设置绩效目标，都应该明确、合理，绩效目标都是要可量化、可考核的，绩效目标能否实现要进行一个可行性的研究，这是对绩效目标设置要科学合理，而且能够考核。

    二、绩效自评的质量打分，每个单位做完绩效目标，到年度终量或者是项目终量了，要出一个绩效自评的报告，报告对自己绩效的过程进行打分，看我当时设定的目标是否实现，有什么问题，下面有什么措施。每个单位提价绩效的时候，我们会要求他们，绩效报告是否完整、是否全面，有没有符合我们所要求的这些模块，是否都有出现。对于绩效自评的报告、质量进行打分。

    三、绩效再评价情况打分，因为单位做完绩效自评之后，我们财政会抽取一些部分的重点项目，做绩效再评价，就是你自己说自己优秀，就是一回事，我们财政作为监督角度，要抽取部分单位看一下，你说的优秀是不是真的优秀，所以要找一个中立的机构，去给它做一个绩效再评价。再评价之后，我们也是请第三方去做的，第三方在比对各个区同样的项目，或者是同类项目的情况，还有纵向对比、横向对比。他会出具一个专业机构的绩效评价打分，绩效再评价打完分之后，我们根据绩效评价打分的分值，以及它里面提出的一些问题进行打分。

    四、绩效运用，绩效结果运用在绩效评价报告出来之后，必然对有一个对绩效报告存在问题，它肯定有一个运用的结果，这些都是在单位报告里面的。我们在检查单位的时候，不管是自评还是再评，自评提出问题的一些整改，有没有做到位，有没有及时去落实一些措施，一是落实不到位，在绩效运用上面也会有扣分。

    第四大类指标是财政财务管理情况，这个指标是按照各个行政单位，财政财务管理的水平情况打分，主要有四个方面：

    一、审计财政检查发现的违规问题及整改情况打分。我们审计、财政每年定期会对单位进行检查的，检查单位肯定会发现一些违法违规的问题，或者是说一些不合理的问题，检查出问题，必然是要扣分的。出现问题之后，有没有做整改，如果整改的不及时也是要扣分的。第三个是你做了整改，但是整改的不到位，也是要扣分的，这是对它存在问题打分。

    二、我们内部制度建设情况打分，因为我们财政部明确规范单位，必然有一个必须的制度，第一个是财务的审批制度，第二个是内控制度，第三个是你单位有没有做内审。根据这三个方面，我们对它的落实情况进行打分。

    三、我们有（00：25：06）支付动态系统，我们根据动态监控情况进行打分。现在钱都是在金库里面，没有说把钱拨回单位去的说法，在单位只是有一个用钱的额度和指标，他实际支付的时候，是由金库直接到了供应商，跳过单位。这样我们支付会公开透明，所有支付结果在我们金库系统里面都是有所体现的。我们为了监控单位，因为他支付比数特别多，而且是单位自行支付的。像我们去年，整个宝安区支付比是250多万元，平均每天员工是1万比的支付。这么大的支付下面，我们是数据化、电子化形式做一个监控，如果发现疑似有问题的情况，我们就发给单位核实，为什么你要同一天向同一个人连续支付多笔资金，什么问题。单位就要对情况进行核实，如果核实检查结果，确实客观存在，没有问题，刚好确实有几个合同同时生效，同一天支付，解释过去，证明它的合理性就没有问题。如果确实单位做得不到位，有问题，我们监控系统发现之后，它会做一个记录，记录之后我们根据你次数的比数，今年发生多少比，出现多少问题，对应的会扣分。

    三、预结算公开打分。预结算公开也是我们国家现代财政制度一个非常重要的举措，财政部对公开方式、公开时间、公开的一些内容都有很明确的规范，预算法也做出了规范，我们要求每个单位预算公开必须按照规范来做。我们每年公开了之后，必然会进行检查，对检查进行打分。检查的时候如果发现一些问题，达不到要求，我们根据检查结果会相应扣减单位的分。

    下面就是四这个方面，根本上涵盖了单位从预算编制、预算执行、绩效管理，以及内部制度控制几个大模块。有一些单位因为我们是以部门打分的，有一些单位体积特别大，像教育金，本身70、80所学校，单位越多，发现问题的概率就越高，这些大单位是不公平的，单位说都是扣分项，能不能为我们加点分，有一些做得好的，你可以奖励我，所以根据这理念，我们增加一个加分项，主要有三个方面：

    （1）预算执行力贡献加分，我们要求预算执行力要达到实施进度要求。但是有一些单位做得好，它比实际要快比较多的距离，因为它超过了实施进度的要求，超过部分我们要考虑加分。

    （2）全经营资金专项资金分配也可以考虑加分。我们要求不低于80%，但是有一些单位做得更细、更实，我可能不只80%，可能90%，这样对超出要求部分，我们也考虑加分。

    （3）财务，特别是大系统，教育部门、卫生部门他除了参加我们财政统一的面上培训以外，因为它每个行业都有自己的特点，他们自己的产业有必要、也有义务去组织它专业性的一些培训。根据他们系统组织财务培训，这些次数达到标准以上，就是2次以上考虑对它的培训进行加分。这样前面有扣分项，后面有加分项，每个单位通过自己的努力，能够得到一个相对好得分数。除了加分项以外，最后就换算了百分制，所有的分加起来就是100分，加分项按照110分，但是因为我们考虑到加分项是额外加分的，不是每个单位多有的，综合下来最高分是100分，以100分来换算这个标准。

【主持人】：谢谢何局的详细介绍，我想大家在这个时候应该跟我一样有一个疑问，就是咱们区财政部门怎么去保证这项实施办法它的合理性和全面性？

【何卓文】：我们这个办法的全面性、合理性是能够充分体现的，我们主要考虑两点，一是单位的全面性，以前我们制订办法是侧重某个方面，比如说绩效管理，我讲绩效管理，项目库规定就讲项目库，集中行政事业单位某个设想去讲的。这次我们的考评机制是覆盖了一个单位的全流程财政管理，这个的全面性是大幅提高的。二是流程的全面性，我们对单位各方面考核的时候，在流程上面，我们整个系统编制、执行，整个系统全流程都有设立考核指标，所以我们这个指标是对整个单位全面、全方位、全流程的平台，保证我们的全面性。

    第二个是关于合理性的问题，我们主要考虑以下两点：

    一、办法制订的依据问题。我们办法中各项考核制度都是依照法律法规，还有我们去制订一些各种指导性文件做依据的。刚才介绍了，绩效管理方面，我们是以绩效层级报告为依据的。项目库管理方面，我是项目库管理办法依据的。而且总的依据，是我们国家预算法一些部委里面相关性规范文件，这是解决了我们的依据问题。

    二、考评合理性还体现在时效性的问题，我们这个办法暂行一年，有几个原因，一是这个办法是新出台的，是一个创始性的东西，在设置的时候肯定有一些不完善、不全面的提高。二是我们国家的预算管理现在变化非常大，新的文件、新的精神频频出台，比如说今年9月份，国家出台了《预算绩效管理的指导意见》，这个意见对我们又提出了一些新的要求，通过每年修订，及时把新的要求补充到我这个里面去，保证它与时俱进，能符合当时的要求。

【主持人】：听完您的介绍，我想大家和我一样，觉得咱们这个办法，对于全面性、合理性还是做得比较到位的。最后我也想问一下咱们考核对被考核的单位有什么样的影响？

【何卓文】：我们这个办法，评估打分之后，最后对单位进行一个结果的运用，结果运用我们是根据刚才考核评分结果，以年度为中期进行一个运用。首先第一个运用就是评分结构会给区委区政府，哪个单位做得好，哪个单位做得不好，去晒一晒，亮一亮。

    第二，根据分值，我们非为四个，分优良中差四个档次。如果我们做得优的，90分以上为优秀，99分以上的跟单位是没关联的，比较到位、比较全面的，这种单位在经费安排上面，我们侧重比较倾斜，新增项目相对来说会更加支持。有一些比较差的，我们60分以下为差的，60分以下的单位，说明单位内部管理非常有问题，这种单位是原有经费规模我们会压缩，60分以下的我们压缩比例占到10%以上。二是对它的新增项目进行严格把关，没有必需上面的文件依据，原则上像差、综合差单位不能新增项目新经费，你要新增，先把之前的整改做到位了，确实证明你有效、合理的使用资金了，这样我们才会对你的新增非常予以支持。这个办法是引进打分和结果运用，对单位来说是一个非常大的约束。单位知道，财政资金拿手上不是随便花就可以了，花完就有结果，有结果之后我还对你明年或者以后年度的资金安排和工作履职构成影响，以这个为抓手，突出财政管理对单位约束力的重要抓手。

【主持人】：听完何局的介绍，我觉得咱们的实施办法真的是十分的全面，既从各个方面对各单位的预算制订进行了全方位的考核，同时也保证了咱们这项办法的全面性和合理性。感谢何局今天在百忙之中来到我们演播厅为大家进行政策解读，也感谢我们网友的收看，我们本次的政策访谈就到这里，下期再见。

宝安区行政事业单位预算管理绩效评估实施办法

为进一步规范和加强我区各行政事业单位预算管理水平，提高财政资金使用效益，根据《宝安区预算绩效管理暂行办法》、《宝安区行政事业单位项目支出预算管理暂行办法》等有关规定，结合我区工作实际，制定本办法。

一、预算管理绩效评估指标体系

（一）预算编制情况（20分）

该项指标根据各行政事业单位（含下属单位，下同）当年预算编制情况打分。

1.预算项目设定充分性（6分）

（1）考评内容：新增项目是否有上级文件、区委区政府或区领导审议等相关文件等作为依据（2分）；存量项目是否有对其政策依据或实施必要性进行核实，若存量项目更改名称，由区财政部门审核无误后纳入项目库（2分）；原政策到期或即将到期，是否有及时出台新的政策依据（2分）。

（2）评分方式：本项最高得分为6分，每检查出一个项目不符合要求，扣0.5分，每项至多扣至0分。

2.预算编制合理性（4分）

（1）考评内容：预算编制是否符合相关规定（2分）；项目是否有经费测算及说明（2分）。

（2）评分方式：本项最高得分为4分，每检查出一个项目不符合要求，扣0.5分，每项至多扣至0分。

3.预算编制及时性（4分）

（1）考评内容：是否在规定时间内上报（2分）；是否在“二上”后修改预算（2分）。

（2）评分方式：本项最高得分为4分，每检查出一个项目不符合要求，扣0.5分，每项至多扣至0分。

4.预算编制细化程度（6分）

（1）考评内容：预算是否按功能分类细化到项级、经济分类是否细化到款级（2分）；预算是否足够细化到具体单位、具体项目（2分）；除应急或不可预见资金外，全区性经费和专项资金预算是否已经细化到具体单位或具体项目，未细化的资金规模是否超过该项资金规模的20%（2分）。

（2）评分方式：本项最高得分为6分，每检查出一个项目不符合要求，扣0.5分，每项至多扣至0分。

（二）预算执行情况（40分）

该项指标根据各行政事业单位当年预算执行情况打分。

1.预算执行刚性情况（8分）

（1）考评内容：除刚性政策外，根据各行政事业单位申请调剂笔数和规模扣分。

（2）评分方式：调剂笔数得分最高4分，允许每个单位每年有2次的调剂次数，超过2次的扣分按照（总调剂笔数-2）占项目总数比重×4计算，同一个项目多次调剂按照一次计算；调剂规模得分最高4分，扣分按照剔除每个单位每年前2次调剂金额后的调剂规模占该部门项目经费总规模比重×4计算。全区性经费和专项资金的调剂不列入该项目考核。

2.临时请款情况（8分）

（1）考评内容：除政策调整、各级党委政府及其议事协调机构、临时机构临时交办任务等原因外，根据各行政事业单位申请临时请款笔数及规模扣分。

（2）评分方式：临时请款笔数得分最高4分，每申请一笔临时请款，扣临时请款笔数得分0.5分；临时请款规模得分最高4分，扣分按照临时请款规模占该部门项目经费总规模比重×4计算。

3.部门预算执行率情况（18分）

（1）考评内容：根据每个月各行政事业单位预算执行率打分。

（2）评分方式：各行政事业单位每月累计预算执行率高于目标进度的，得1.5分；低于目标进度的，按每月累计预算执行率占目标进度的比例，乘以1.5分，为该行政事业单位当月得分。全年12个月得分总和即为该指标总得分。

4.全区性经费和专项资金分配进度（6分）

（1）考评内容：根据每个月部门主管的全区性经费和专项资金分配进度打分。

（2）评分方式：全区性经费（或专项资金）编制年初预算时完成80%，上半年完成100%。各月份分配进度目标为一月80%，二月84%，三月88%，四月92%，五月96%，六月及以后100%。每月累计分配进度高于目标进度的，得0.5分；低于目标进度的，按每月累计分配进度占目标进度的比例，乘以0.5分，为该部门当月得分。全年12个月得分总和即为该指标得分。

（三）绩效管理情况（20分）

该项指标按照各行政事业单位当年绩效目标、上年自评报告和评价结果运用情况打分。

1.绩效目标编制质量（6分）

（1）考评内容：绩效目标是否明确、合理（2分），绩效目标是否量化可考核（2分），对绩效目标能否实现有无进行可行性研究（2分）。

（2）评分方式：由第三方机构对绩效目标编制质量考评内容打分，其中：绩效目标明确合理，得2分。绩效目标指标量化、可考核，得2分，每增加一个非量化、非可考核指标扣0.1分，最高扣2分。绩效目标项目有可行性研究报告的，得2分；没有报告但是在项目预算中有对可行性进行说明的，得1.5分；没有报告但有向区财政部门解释过可行性情况的，得1分；没有相关可行性研究情况的，不得分。

2.绩效自评报告质量（6分）

（1）考评内容：自评报告内容完整性（2分）、数据来源真实性（2分）、目标得分评价客观性（2分）。

（2）评分方式：自评报告严格按照区财政部门要求的模块编写的，内容完整性得2分，每少一个模块扣0.5分，指标体系可根据区财政部门提供的选项选择组合。自评报告中能说明数据来源、证明各项指标数目来源真实性的，得2分，没有证明或财政抽查相关指标数据与实际情况不符的，每个指标扣0.2分。由第三方机构对目标得分评价客观性进行打分，最高2分。以上每项至多扣至0分。

3.绩效再评价情况（4分）

（1）考评内容：根据财政部门组织的再评价报告情况进行打分（4分）。

（2）评分方式：再评价报告得分结果为优（90-100分），得4分；再评价报告得分结果为良（80-90分，不含90分），得2分；再评价报告得分结果为中（60-80分，不含80分），得1分；再评价报告得分结果为差（0-60分，不含60分），不得分。

4.绩效评价结果应用（4分）

（1）考评内容：根据各单位按照绩效评价结果的要求，对项目或政策进行优化调整的情况进行打分（4分）。

（2）评分方式：严格按照再评价报告中的项目改进措施和建议，各单位优化、调整项目或者政策并出具调整报告的，得4分。每少完成一个改进措施和建议的，扣0.5分，最高扣4分。

（四）财政财务管理情况（20分）

该项指标按照各行政事业单位当年接受审计和财政检查等相关情况打分。

1.审计和财政检查发现违规问题及整改情况（6分）

（1）考评内容：审计和财政检查是否发现违规情况（2分）、违规情况是否及时整改（2分）、整改是否到位（2分）。

（2）评分方式：审计检查或财政检查未发现违规情况的，得2分；发现违规情况的，发现一个问题扣0.25分，最多扣1分；同时，按发现问题金额占项目总金额的比重×1计算扣分。对发现的问题及时进行整改并报送整改报告的，得2分，未及时进行整改或未及时报送整改报告得1分，既未及时进行整改又未及时报送整改报告不得分。问题全部整改到位的，得2分，出现整改不到位的，每一个整改不到位的问题扣0.5分。每项至多扣至0分。

2.内部制度建设情况（6分）

（1）考评内容：有无内部财务管理办法（2分）；有无内部控制制度（2分）；有无每年定期开展内部检查（2分）。

（2）评分方式：每少一项制度或事项，该项不得分，直至扣完为止。

3.国库集中支付动态监控情况（2分）

（1）考评内容：国库集中支付情况是否出现违规情况，具体违规情况按照《宝安区预算执行动态监控管理暂行办法》（深宝财规〔2017〕1号）执行。

（2）评分方式：发现违规情况的，发现一个问题扣0.25分，最多扣1分；同时，按发现问题金额占项目总金额的比重×1计算扣分。

4.预决算公开情况（6分）

（1）考评内容：预决算公开时间（2分）、预决算公开形式（2分）、预决算公开内容（2分）情况打分。

（2）评分方式：部门预算和部门决算，在区财政部门批复后20日内向社会公开的，得2分，有一项未按时公开的，扣1分。在规定公共媒体（宝安政府在线）进行公开的，得2分，有一项未在规定公共媒体公开的，扣1分。公开内容达到区财政部门要求，得2分，每发现一项具体内容不符合要求的，扣0.5分。每项至多扣至0分。

（五）加分项（10分）

为鼓励先进、促进后进，在以上分值基础上额外给予加分，加分后各行政事业单位总分不超过100分。

1.预算执行率贡献加分（4分）

（1）考评内容：对预算执行率较高的行政事业单位给予额外加分。

（2）评分方式：区直各部门全年预算执行率高于96%的，街道全年预算执行率高于94%的，每高一个点加1分，上限4分。

2.全区性经费和专项资金分配加分（4分）

（1）考评内容：对全区性经费和专项资金分配进度较高的部门给予额外加分。

（2）评分方式：全区性经费和专项资金年初预算分配率高于85%的，每高一个点加0.5分，上限4分。

3.财务培训加分（2分）

（1）考评内容：根据本部门对系统内财务人员培训情况给予额外加分。

（2）评分方式：组织系统内财务培训1次加0.5分，上限为2分。

二、预算管理绩效评估结果运用

区财政部门根据本实施办法和各行政事业单位年度预算管理情况进行评估打分，将评估情况汇总上报区委区政府，并在编制年度预算和日常管理时，按照以下原则运用。

（一）评估得分90分及以上的为“优”，保持该街各行政事业单位的年度经常性支出预算规模，并在申请新增经费方面予以重点支持。

（二）评估得分在80分及以上90分以下的为“良”，除基本支出和刚性项目支出外，该各行政事业单位其他经常性支出经费一律压缩5%，并严控其新增经费规模。

（三）评估得分在60分及以上80分以下的为“中”，除基本支出和刚性项目支出外，该各行政事业单位其他经常性支出经费一律压缩10%，除上级文件或区委区政府要求新增经费外，当年原则上不得申请增加新增经费。

（四）评估得分在60分以下的为“差”，除基本支出和刚性项目支出外，该各行政事业单位其他经常性支出经费一律压缩20%，除上级文件或区委区政府要求新增经费外，原则上不得申请增加新增经费。

三、其他事项

1.除加分项外，如该部门因没有相关情况而导致没有某项目得分的，按照该部门其他项目总得分换算成百分制来计算。

2.自收自支事业单位单位不纳入本办法考核范围。

3.本办法自印发之日起实施，有效期三年，由区财政局负责解释。