生产企业新系统办税指引
全市生产企业：
如需办理出口退（免）税业务,请扫描下方二维码（见下方左图）关注“深圳税务第二分局微信公众号”,接收出口退税消息推送；扫描下方二维码（见下方右图）关注“深圳市税务局移动办税企业号”(@深税)，接收税务局发出的资料采集等通知。
退税备案指引
首次申报出口退（免）税，应办理出口退（免）税备案。常见出口退（免）税备案业务请参考本办税指引，零税率应税服务备案、集团公司成员企业备案请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税备案→出口退（免）税备案信息报告”和“其他出口退（免）税备案”下查看。
No.1
常见申报资料
（1）《出口退（免）税备案表》的电子数据；
（2）《出口退（免）税备案表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
（3）《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（或《外商投资企业设立备案回执》）的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
（4）《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》（或加盖海关印章的《海关进出口货物收发货人备案回执》）的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
No.2
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税资格信息报告→出口退（免）税备案”（见下图），点击“在线申报”后，按以下流程操作：
01
采集
点击“采集”录入备案表内容（企业类型：1内资生产企业或2外商投资生产企业；退（免）税计算方法：1免抵退税；享受增值税优惠政策：根据自身实际情况填写，若无则不填写）后，点击“保存”。
02
下载打印
点击“下载打印”（见下图），可以下载PDF文件后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
03
资料上传
点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“申报上传”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
04
申报上传
勾选申报文件点击“申报上传”（见下图），并及时查看审核状态、审核信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
免抵退税申报指引
常见出口退税申报业务请参考本办税指引，完整出口货物劳务免抵退税申报、增值税跨境运输应税行为免抵退税申报、增值税跨境其他应税行为免抵退税申报、出口已使用过的设备退税申报、购进自用货物退税申报、生产企业出口非自产货物消费税退税申报相关业务请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税办理”下的对应业务模块查看。
No.1
常见申报资料
（1）出口货物劳务免抵退税申报的电子数据；
（2）出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
（3）《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
（4）《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
!
注意
1.无纸化企业仅需网上申报第（1）项电子数据，无需申报其它纸质资料，但须自行留存备查。
2.非无纸化企业除申报第（1）项电子数据外，还需申报其他纸质资料，纸质资料可通过网上申报电子扫描件或拍照件代替。
No.2
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→出口货物劳务免抵退税申报→在线申报”（见下图）后，按以下流程操作：
01
明细数据采集
明细数据采集提供两种方式：报关单生成明细、免抵退申报明细表采集（见下图）。
方式一：
（1）“汇率管理”：在汇率管理界面中点击“新建”按钮，添加币种对应日期的汇率，进行汇率配置。也可跳过该步骤，直接在 “出口货物报关单管理”的“数据检查”后，进行汇率配置。
（2）“出口货物报关单管理”：若报关单数量多，可批量导入电子口岸的报关单信息，并完成“数据检查”。
（3）“报关单生成明细”：勾选报关单信息点击“报关单生成明细”按钮，自动形成生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表。
方式二：
在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表点击“新建”按钮，采集明细数据后保存。
02
确认汇总表
在系统中点击“确认汇总表”（见下图），确认所属期，填写数据并生成汇总表。
03
退税申报
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。
第二步：数据自检
若需提前查看疑点的，可勾选生成的申报文件，点击“数据自检”（见下图），查看“自检情况”。
“允许挑过”疑点不影响后续“正式申报”，但需再次检查对应明细表是否正确；
“不允许挑过”疑点，系统判定不得申报，请检查对应明细表是否正确。
如需修改明细表的，请点击“撤销申报数据”，在①明细数据采集修改数据。
“不允许挑过”疑点0条的，方可继续下方操作。
第三步：打印报表
勾选申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第四步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第五步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。
扫描下方二维码获取①明细数据采集②确认汇总表③退税申报教学视频。
04
申报结果查询
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
!
注意
1. 出口企业应在申报出口退（免）税后 15 日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。
（1）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等；
（2）出口货物装货单；
（3）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。
若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为 5 年。
视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。
2.若需撤回退（免）税申报的请参考《系统整合 | 生产企业新系统办税指引（六） 其他业务指引》办理。
No.3
常见问题及解决方法
01
代理出口如何填写
代理出口的，免抵退税申报明细表中无需填写报关单号，仅需填写代理证明号。按《代理出口货物证明》编号（18位）+两位项号（01、02…）填写，项号按《代理出口货物证明》所列顺序填写。
02
商品代码非文中所列商品代码
商品代码（***）不是财税〔2014〕98号文中所列商品代码。
请确认是否为财税〔2014〕98号所列商品，若不是所列商品，则无需填写申报商品代码，清空即可。
03
提示：商品代码为无效的商品代码
请在电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→出口商品退税率查询”模块查询该商品码，确认报关单的商品码是需添加扩展码或商品码已过期。
（1）若需添加扩展码的，仅需在《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表中填写11位扩展后的新商品码即可；
（2）若已过期的，需先填写《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》后，再将报关单（调整前、旧）商品码填入《生产企业出口货物劳务免抵退申报明细表》。
04
查询出口退税进度
在电子税务局中“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中查询出口退税的进度情况。
若在开具收入退还书后长时间未收到退税款，请检查银行、电子税务局“存款账户账号报告”、电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→企业备案信息查询”的出口退税银行账户账号是否正确。
备案变更、撤回申报指引
常见出口退（免）税备案变更、撤回业务请参考本办税指引，完整指引请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税备案→出口退（免）税备案信息报告” 下查看。
No.1
常见申报资料
01
备案变更
（1）《出口退（免）税备案表》的电子数据；
（2）《出口退（免）税备案表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
备案撤回
（1）《出口退（免）税备案撤回表》的电子数据；
（2）《出口退（免）税备案撤回表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
No.2
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税企业资格信息报告”选择对应的业务点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
01
明细数据采集
点击“新建”录入变更内容或撤回内容后点击“保存”（见下图）。
02
数据申报
第一步：生成申报数据
点击“生成申报数据”（见下图），确认申请日期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表
勾选打印报表申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第三步：资料上传
点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。
03
申报结果查询
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
请扫描下方二维码获取备案业务教学视频。
No.3
常见问题
01
备案变更的内容
《出口退（免）税备案表》内容发生变化的，应办理备案变更。企业社会信用代码、纳税人识别号、公司名称、地址发生变更不需要单独进行出口退（免）税备案变更操作，系统会自动同步数据。
02
变更退税银行
备案变更退税银行的，须先对新退税银行办理存款账户账号报告。办理存款账户账号报告，请进入电子税务局“我要办税→综合信息报告→制度信息报告→存款账户账号报告”进行操作。
03
生产企业变更为外贸企业
生产企业变更为外贸企业，须同时变更以下3项：
①“企业类型代码”变更为“外贸企业”；
②“退税计算方法”变更为“免退税”；
③“退税税务机关代码”变更为14403920000（深圳市税务局第二税务分局）。
证明申请指引
常见出口退（免）税证明请阅读本办税指引，来料加工免税证明及核销办理、准予免税购进出口卷烟证明、出口卷烟相关证明及出口卷烟免税核销办理请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退(免)税证明办理”下的对应业务模块查看。
No.1
申报资料
01
代理出口货物证明
1.《代理出口货物证明申请表》的电子数据；
2.《代理出口货物证明申请表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
3.代理出口协议复印件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
4.委托方税务登记证件副本复印件的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
条件资料
5.委托出口国家取消出口退税货物的，还需报送委托方主管税务机关签章的《委托出口货物证明》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
代理进口货物证明
1.《代理进口货物证明申请表》的电子数据；
2.《代理进口货物证明申请表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
3.加工贸易手册复印件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
4.代理进口协议复印件的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
03
委托出口货物证明开具
1.《委托出口货物证明》的电子数据；
2.《委托出口货物证明》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
3.委托代理出口协议复印件。
注意：
1.委托方应自货物报关出口之日起至次年3月15日前申请开具《委托出口货物证明》。
04
出口货物已补税（未退税）证明
1.《出口货物已补税（未退税）证明申请表》的电子数据；
2. 《出口货物已补税（未退税）证明申请表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
条件资料
1.根据国家税务总局公告 2013年第12号规定：已申报免抵退税的出口货物发生退运，及需改为免税或征税的，应在上述情形发生的次月增值税纳税申报期内用负数申报冲减原免抵退税申报数据，并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。
2.委托出口货物发生退运的还需报送委托方税务机关开具的《出口货物已补税（未退税）证明》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
05
补办证明
1.《关于补办出口退税有关证明的申请》的电子数据；
2. 《关于补办出口退税有关证明的申请》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
条件资料
1.丢失《出口货物转内销证明》 需补办的还需报送主管税务机关征税部门出具的未使用原《出口货物转内销证明》申报抵扣税款的证明的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
06
作废证明
1.《出口退（免）税相关证明作废》的电子数据；
2.已出具的纸质证明的全部联次（需现场报送或邮寄报送）。
条件资料
1.《出口货物转内销证明》需作废的还需报送主管税务机关征税部门出具的未使用原《出口货物转内销证明》申报抵扣税款的证明的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
No.2
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→证明开具”选择对应的业务后点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
01
明细数据采集
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”（见下图）。
02
数据申报
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认申报的申报年月、批次，生成申报电子数据。
第二步：数据自检
若需提前查看疑点的，可勾选生成的申报文件，点击“数据自检”（见下图），查看“自检情况”。“允许挑过”疑点不影响后续“正式申报”，但需再次检查对应明细表是否正确；“不允许挑过”疑点，系统判定不得申报，请检查对应明细表是否正确。如需修改明细表的，请点击“撤销申报数据”，在①明细数据采集修改数据。
“不允许挑过”疑点0条的，方可继续下方操作。
第三步：打印报表
勾选申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第四步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“证明申请”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第五步：正式申报
勾选申报文件点击“证明申请”
（见下图）。
03
申报结果查询
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
04
文书下载
点击“文书下载”下载出具的相关证明，此时证明含有税局印章（见下图）。
扫描下方二维码可获取证明业务教学视频。
No.3
常见问题及解决方法
01
商品代码与海关报关单中的商品代码不符
代理出口货物证明申报时出现疑点“申报的出口商品代码与海关报关单中的商品代码不符”，是由于出口商品代码填写错误，请修改出口商品代码。申报《代理出口货物证明》业务时，出口商品代码需按照报关单中10位商品编码填写。
02
退运数量如何填写？
出口货物已补税（未退税）证明申请中的退运数量如何填写？
根据企业实际退运分为以下情况：
（1）若该关单是全部退运，则“出口货物已补税（未退税）证明申请”中要填写全部的“出口数量”，且“出口数量”为“退运数量”；
（2）若该关单是部分退运，则“出口货物已补税（未退税）证明申请”中“退运数量”不为“出口数量”，需填写的是实际退运部分的数量，但不得大于报关单上注明的出口数量；
（3）若业务类型中选择修改报关单或者撤销报关单时，退运数量默认为0。
数量应按照退税率文库中的计量单位所对应的数量填写。
进料加工申报指引
常见生产企业进料加工业务请参考本办税指引，完整进料加工业务申报请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税办理→进料加工”下查看。
No.1
进料加工计划分配率备案
01
申报资料
报送资料
1.《进料加工计划分配率备案表》的电子数据；
2.《进料加工计划分配率备案表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
3.首份《进料加工手册（账册）》复印件。
注意：
1.《进料加工计划分配率备案表》中可同时备案多个分配率。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→进料加工计划分配率备案→在线申报” 后，按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表
勾选申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第三步：资料上传
点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功,请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
No.2
进料加工计划分配率调整
01
常见申报资料
1.《进料加工计划分配率调整申报表》的电子数据；
2.《进料加工计划分配率调整申报表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→调整年度计划分配率”，根据指引进行以下操作:
明细数据采集
①
在该模块点击“新建”按钮，采集数据后点击"保存"。
图9
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表
勾选申报文件点击“打印报表下载”，可以选择下载PDF或EXCEL格式文件（见下图），并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第三步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
No.3
生产企业进料加工业务免抵退税核销表
01
常见申报资料
1.《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》的电子数据；
2.《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→进料加工业务核销申请”，根据指引进行以下操作:
加贸数据查询
①
进入“加贸数据下载”菜单，点击“数据下载”下载所需的进料加工核销反馈数据，并在数据查询查看反馈明细数据（见下图）。
明细数据采集
②
在该模块点击“新建”按钮，采集数据后点击保存（见下图）。
数据申报
③
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表
勾选申报文件点击“打印报表下载”，可以选择下载PDF或EXCEL格式文件（见下图），并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。
第三步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。
申报结果查询
④
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
扫描下方二维码获取进料加工申报教学视频。
!
注意
生产企业申报核销前，应从主管税务机关获取海关联网监管加工贸易电子数据中的进料加工“电子账册（电子化手册）核销数据”以及进料加工业务的进口和出口货物报关单数据。
01 电子手册加贸数据反馈下载
企业可选择反馈年度、电子手册号、结案日期等查询下载电子手册核销信息，查询结果包括：加工单位代码、加工单位名称、手（账）册备案日期、备案进口总额、备案出口总额、结案日期、出口报关单号等；
企业可选择电子手册号查询下载其核销报关单数据，查询结果包括：出、口报关单的申报日期、报关单号、进出口标志、监管方式、备案号、经营单位编码、统计美元价等。
02 电子账册加贸数据反馈下载
企业可选择反馈年度、电子账册号、核销截止日期等查询下载电子账册核销周期的核销信息，查询结果包括：加工单位代码、加工单位名称、账册编号、核销通过日期、核销起始日期、核销截止日期、出口报关单号等；
企业可选择电子册号、核销起始日期、核销截止日期等查询下载其核销报关单数据，查询结果包括：出、口报关单的申报日期、报关单号、进出口标志、监管方式、备案号、经营单位编码、统计美元价等。
其他业务指引
企业撤回退（免）税申报、进货凭证信息回退、分类管理复评申请、一类出口企业评定申请、非需提供收汇企业收汇申报、出口信息查询、出口退税信息查询请参考本办税指引。
No.1
企业撤回退（免）税申报
01
申报资料
1.企业撤回申报数据申请的电子数据。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→企业撤回申报数据申请”点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认申报年月和批次，生成申报电子数据。
第二步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
03
常见问题
1.撤回原因“申报错误申请撤回”“自愿放弃申请撤回” 的后续影响。
“申报错误申请撤回”是撤回整批次；“自愿放弃申请撤回”是撤回该批次中的某些凭证相关退税款。两者后续均可再次申报。
No.2
进货凭证信息回退
01
常见申报资料
1.进货凭证信息回退的电子数据。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→进货凭证信息回退”点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
图9
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认申报年月和批次，生成申报电子数据。
第二步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
成功发放后，进入电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→出口退税申报信息查询→进货凭证信息回退”菜单查询发票是否回退成功。
No.3
分类管理复评申请、一类出口企业评定申请
01
常见申报资料
（1）退（免）税分类管理复评申请
1.退（免）税分类管理复评申请的电子数据。
（2）一类出口企业评定申请
1.《出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告》的电子数据。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口企业分类管理复评申请”或“一类出口企业评定申请”，点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”需要申报的数据内容后点击“保存”。
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认所属期，生成申报电子数据。
第二步：打印报表
勾选申报文件点击“打印报表下载”，可以选择下载PDF或EXCEL格式文件。
第三步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”，将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
03
常见问题
1. 出口企业管理类别评定标准
出口企业评定标准请查看《国家税务总局关于加快出口退税进度有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第48号）、《关于发布修订后的<出口退（免）税企业分类管理办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第46号）。
No.4
非需提供收汇企业收汇申报
01
申报资料
1.非需提供收汇企业收汇申报表。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→非需提供收汇企业收汇申报表”点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认申报年月和批次，生成申报电子数据。
第二步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
No.5
出口信息查询
01
申报资料
1.出口信息查询申请表。
02
网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→出口信息查询”点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：
明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认申报年月和批次，生成申报电子数据。
第二步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
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03
常见问题
1. 信息查询结果为无信息如何处理
信息查询结果为无信息时，系统首先会自动发起补发功能，建议次月再次申请退税查看相关疑点情况；若次月依然无信息，可联系主管退税机关。
No.6
出口退税信息查询
进入电子税务局“我要查询→出口退税信息查询”点击相应业务表单进入查询（见下图）。提供的查询内容包括：报关单信息查询及下载、代理证明信息查询及下载、电子手册信息查询及下载、电子账册信息查询及下载、退税审核进度查询、出口商品退税率查询、免税出口卷烟计划查询、企业备案信息查询、委托代办退税备案情况查询、出口退税申报信息查询。
其他常见问题
01
一般纳税人和小规模纳税人区别
小规模纳税人仅适用出口免税政策，小规模纳税人应在主管税务机关（即所属区局）办理出口退（免）税备案。
一般纳税人可适用出口退（免）税，大致可分为外贸企业、生产企业。
02
外贸企业和生产企业区别
外贸企业是指不具有生产能力的单位或个体工商户，适用免退税办法，在第二税务分局办理出口退（免）税相关业务。但增值税纳税申报（含出口免税、纳税申报）、开发票、发票抵扣勾选调整为退税勾选等业务在主管税务机关办理。
生产企业是指具有生产能力(包括加工修理修配能力)的单位或个体工商户，适用免抵退税办法，在主管税务分局办理出口退（免）税申报。（属于增值税一般纳税人的集成电路设计、软件设计、动漫设计企业及其他高新技术企业出口适用增值税退（免）税政策的货物，实行免抵退税办法）。
03
出口货物范围
出口货物是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物。
04
适用增值税零税率应税服务范围
适用增值税零税率应税服务范围请查看《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）。
05
查询出口退税率
方法1：进入电子税务局“我要查询→出口退税信息查询→出口商品退税率查询”，输入商品代码查询。若商品标识为 “退税商品”，请根据出口时间对应的退税率申报；若为“免税商品”“禁止或不退税商品”，则不可申报退税，需向主管税务机关申报免税或纳税。
方法2：百度进入“出口退税咨询网”查询。
06
电子税务局导入报关单信息
电子税务局导入报关单信息操作步骤如下：
第一步：登录电子口岸下载报关单XML格式文件。
第二步：进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→免抵退申报”页面，点击“报关单导入”按钮，在弹出的窗体中下载客户端工具。
第三步：解压并运行客户端工具，配置口岸卡密码。
第四步：使用客户端工具对报关单XML文件进行解密。
第五步：点击“报关单导入”按钮导入解密后的报关单文件。
第六步：在出口货物报关单管理页面点击“数据检查”。
07
退税审核结果下载
1.若使用电子税务局在线申报方式，在“我要查询→出口退税信息查询→出口退税申报信息查询”模块即可查询申报数据及审核结果；
2.若使用离线版申报方式，需进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退税自检服务→审核结果下载”下载反馈数据后读入离线版申报系统查询。
来源：深圳税务第二分局
